Статтю присвячено розвитку вчення про довірчі відносини в Україні. Перш за все, ідеться про зміну розуміння українським суспільством ідеї трасту та інших трастоподібних конструкцій з 90-х років ХХ століття і до сьогодення. Метою статті є висвітлення основних етапів і підходів до розуміння довірчих відносин загалом і трасту й інших довірчих конструкцій зокрема, а також аналіз їхніх спільних і відмінних рис порівняно із суміжними правовими інститутами задля визначення перспектив подальшого впровадження у право України. Для висвітлення різних підходів до розуміння трастів та паратрастових конструкцій під час написання статті використано порівняльно-історичний метод, а також методи аналізу, сходження від абстрактного до конкретного та системно-структурний методи наукового пізнання. Нерозуміння ідеї трасту призвело до порушення прав громадян, які, постраждали від фінансових афер довірчих товариств, що відіграло не останню роль у формуванні недовірливого або відверто негативного ставлення юристів і звичайних громадян в Україні до трастів та інших довірчих конструкцій упродовж майже двох десятиліть. Поняття трасту існує у праві України досить тривалий час, проте переважно воно асоціюється з негативом – переховуванням майна, приховуванням інформації про кінцевих бенефіціарних власників тощо. Поняття трасту зазнає постійних змін, що свідчить про еволюцію підходів до розуміння цього інституту. Нині траст розуміють як "правовідносини", тоді як попередня редакція закону визначала траст через категорію юридичної особи. Підхід до розуміння поняття бенефіціарної власності у трасті відрізняється у країнах загального права та в Україні. В Україні під це визначення підпадає право фізичної особи, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. Ключові слова: довірчі відносини, траст, трастоподібні (паратрастові) конструкції, управління майном, Конвенція про трасти, бенефіціарна власність, довірчий власник, кінцевий бенефіціарний власник, вигодонабувач, контрольована іноземна компанія (КІК), відкличні трасти, безвідкличні трасти.
G. Buyadzhу, Dr. Sc. (Law), Associate Prof. Taras Shevchenko National University of Kyiv, Kyiv, Ukraine
EVOLUTION OF THE FIDUCIARY RELATIONSHIP DOCTRINE IN INDEPENDENT UKRAINE: FROM COMPLETE OBJECTION TO IMPLEMENTATION INTO CURRENT LEGISLATION
The article addresses the development of the fiduciary relationship doctrine in Ukraine. Primarily, the paper covers the alteration in understanding the idea of trust and other trust-like constructions by Ukrainian society from the 90s of the XX century to present time. The purpose of the article is to highlight the main stages of and approaches to understanding of fiduciary relationship in general and trust and other trust-like constructions in particular, as well as to analyse their common and distinctive features in comparison to related legal institutions and to determine the prospects for their further implementation in Ukrainian law. Methodology. To shed the light on different approaches to understanding trusts and paratrust constructions, a comparative-historical method was used in the article; also the methods of analysis, ascent from abstract to concrete and system-structural methods of scientific cognition were applied. Results and conclusions. Misunderstanding of the idea of a trust has led to violation of the rights of citizens affected by financial fraud of trust companies, which has played a significant role in shaping the distrustful or negative attitude of lawyers and ordinary citizens of Ukraine to trusts and other trust-like constructions for almost two decades. The concept of trust has existed in the law of Ukraine for a long time, but mostly it is associated with the negative issues like hiding property, hiding information about the ultimate beneficial owners etc. In addition, the concept of trust is changing constantly; this indicates the evolution of approaches to understanding the institution. At present, a trust is understood as "legal relationship," while the previous version of law defines a trust through the category of a legal entity. The approach to understanding the concept of beneficial ownership in a trust differs in common law countries and Ukraine. In Ukraine, this definition covers the right of a natural person who, regardless of formal ownership, has the opportunity to exercise decisive influence over the management or economic activity of a legal entity directly or through other persons. Keywords: fiduciary relationship, trust, trust-like (paratrust) constructions, property management, Trust Convention, beneficial ownership, trustee, ultimate beneficial owner, beneficiary, controlled foreign company (CIC), revocable trusts, irrevocable trusts.